Gewinnsteuer Schweiz
Ob ein Gewinn bei Razor Returns steuerfrei bleibt, hängt davon ab, wo Sie spielen. Hier lesen Sie, welche Freibeträge in der Schweiz gelten, wann die Verrechnungssteuer greift und wie Sie Gewinne korrekt deklarieren.
Gewinnen Sie bei Razor Returns, sind Steuern in der Schweiz oft kein Thema, allerdings nur unter bestimmten Bedingungen. Entscheidend sind der Ort des Spiels, die Bewilligung des Anbieters und die Höhe des einzelnen Gewinns.
Die Grundregel seit 2019
Mit dem Geldspielgesetz, das am 1. Januar 2019 in Kraft trat, hat die Schweiz die Besteuerung von Spielgewinnen neu geregelt. Bevorzugt werden Angebote mit Schweizer Bewilligung: Gewinne aus Spielbanken vor Ort sind vollständig steuerfrei, bei bewilligten Online-Casinos gilt ein hoher Freibetrag.
Online-Casinospiele dürfen in der Schweiz nur Spielbanken mit Konzession und einer Bewilligung der ESBK anbieten. Für die Steuer zählt deshalb in erster Linie, bei welchem Anbieter Sie Razor Returns spielen.
Freibeträge im Überblick
Für Spielerinnen und Spieler mit Wohnsitz in der Schweiz gelten diese Regeln:
- Spielbank vor Ort: steuerfrei, unabhängig von der Höhe des Gewinns
- Online-Casino mit Schweizer Bewilligung: steuerfrei bis zum Freibetrag, 2026 bei der direkten Bundessteuer CHF 1’071’000
- Online-Casino ohne Schweizer Bewilligung: steuerpflichtig ab dem ersten Franken
Der Freibetrag wird jedes Jahr an die Teuerung angepasst, und die Kantone können eigene Werte festlegen. Der Kanton Schwyz etwa rechnet 2026 mit CHF 1’000’000.
Was das für Razor Returns bedeutet
Der Höchstgewinn von Razor Returns liegt beim 100’000-Fachen des Einsatzes. Mit CHF 1 Einsatz wären das CHF 100’000, die in einem bewilligten Online-Casino vollständig steuerfrei blieben.
Erst beim Maximaleinsatz von CHF 100 kann ein einzelner Gewinn bis zu CHF 10 Mio. erreichen und damit den Freibetrag deutlich übersteigen. In diesem Fall wird nur der Teil über dem Freibetrag besteuert.
Gewinne über dem Freibetrag
Übersteigt ein Gewinn aus einem bewilligten Online-Casino den Freibetrag, unterliegt der übersteigende Betrag der Verrechnungssteuer von 35 %. Diesen Betrag erhalten Sie zurück, wenn Sie den Gewinn in Ihrer Steuererklärung korrekt angeben.
Jeder Gewinn wird einzeln beurteilt, mehrere Gewinne im selben Jahr werden für den Freibetrag nicht zusammengezählt. Vom steuerbaren Teil dürfen Sie die Einzahlungen auf Ihr Spielerkonto abziehen, bei der direkten Bundessteuer 2026 bis CHF 26’800, die Kantone haben eigene Höchstbeträge.
Gewinne aus ausländischen Online-Casinos
Spielen Sie bei einem Anbieter ohne Schweizer Bewilligung, gilt kein Freibetrag. Der gesamte Gewinn zählt zum Einkommen und wird zum ordentlichen Satz besteuert, Verrechnungssteuer fällt dabei nicht an.
Hinzu kommt das Risiko einer Doppelbesteuerung, weil viele Doppelbesteuerungsabkommen Spielgewinne nicht ausnehmen. Solche Seiten sind in der Schweiz zudem gesperrt und unterstehen nicht der Schweizer Aufsicht.
So deklarieren Sie Gewinne
Steuerpflichtige Gewinne geben Sie nach festen Regeln an:
- Tragen Sie den Gewinn im Wertschriftenverzeichnis Ihrer Steuererklärung ein.
- Legen Sie die Originalbelege des Anbieters bei.
- Deklarieren Sie den Gewinn im Jahr, in dem der Anspruch entstanden ist, nicht im Jahr der Auszahlung.
- Machen Sie die abziehbaren Einzahlungen geltend und weisen Sie diese mit Belegen nach.
Die genauen Werte und Formulare unterscheiden sich je nach Kanton. Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung, bei Unklarheiten hilft Ihnen die Steuerverwaltung Ihres Wohnkantons weiter.
Geplante Änderung
Im Dezember 2025 hat der Bundesrat eine Vernehmlassung zur Besteuerung hoher Geldspielgewinne eröffnet. Gewinne ab rund CHF 1 Mio. sollen künftig getrennt vom übrigen Einkommen am Wohnort zum Zeitpunkt des Gewinns besteuert werden, damit ein späterer Umzug in einen günstigeren Kanton keine Steuern mehr spart.
Die Vorlage ist noch nicht in Kraft. Gewinne aus Schweizer Spielbanken sowie Online-Gewinne bis zum Freibetrag sollen auch danach steuerfrei bleiben.
